Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый брокерский счёт, по которому предусмотрены налоговые льготы, но есть ряд ограничений. Разберем всё по порядку.
Идея государства была в том, чтобы приобщить наших граждан делать регулярные накопления и начать инвестировать, для этого в 2015 году были открыты первые ИИС, как особый вариант брокерского счета, с целью привлечь физических лиц на фондовый рынок.
На сегодняшний момент существует два вида ИИС.
Предоставляет право на налоговый вычет в размере 13 % на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы, но с суммы не более 400 тыс. рублей, таким образом, можно вернуть с уплаченных налогов не более 52000 рублей в год.
Освобождение от выплаты налога на доход, полученный на ИИС, при закрытии счёта по истечению трёх лет.
Основными ограничением по ИИС обоих типов являются:
То есть, чтобы воспользоваться льготами нужно не выводить средства со счета в течение 3 лет. После 3 лет не обязательно закрывать ИИС, можно продолжать пополнять его и пользоваться льготами.
Один из наиболее эффективных способов использовать ИИС, создать денежный поток покупая дивидендные акции и/или облигации и реинвестировать дивиденды и купоны обратно на счет, увеличивая тем самым сумму вычета.
То есть дивиденды и купоны будут выплачиваться на отдельный счет или карту и потом до вносить их на счёт ИИС. По возможности вывода дивидендов и купонов на отдельный счет, предварительно выяснив такую возможность у своего брокера.
Далее, в начале каждого года подаем на сайте ФНС заявление на налоговый вычет по ИИС и по получении денег реинвестируем их, пополняя ИИС.
Еще один из способов эффективного использования, можно отнести способ пополнения ИИС в конце года. К примеру инвестировать определенную сумму в течении года (займы, недвижимость, депозиты и т.д.) и в конце декабря переложить на счет ИИС.
Не является инвестиционной рекомендацией.